四川宏达（集团）有限公司西藏天仁矿业有限公司2024-2026年度全面审计服务项目

********公司2024-2026年度全面审计服务项目

1.比选条件

本项目****公司2024-2026年度全面审计服务项目选聘经批准实施，比选人为 **** 。项目已具备比选条件，现对该项目进行公开比选。

2.项目概况及标段划分、服务期限

2.1 项目概况：

2.1.1 项目概况：为积极履行股东审计监督权，全面核查****公司经营投资情况，现需选聘1****事务所对****公司2024-2026年度整体情况进行全面审计。

2.1.2 选聘范围：协助公司完成全面审计工作服务。

2.1.3 服务内容：

根据发包人审定的审计实施方案，提供全过程服务，包括但不限于以下服务内容：

（1）现场审计实施工作。

①内部控制制度的制定与执行审计。****公司内部控制体系的建立健全情况，重点关注资金活动、购销业务、工程结算、资产管理、合同管理等关键业务环节的设计与落地情况；是否存在制度缺位、流程空转、审批管控流于形式、不相容职务未有效分离等缺陷。

二是关联交易管理合规性与定价公允性审查，检查关联交易的定价政策与定价依据是否公允，有无明显偏离市价、是否存在无商业实质的交易安排；核查关联交易是否履行回避表决、董事会（股东会）审议、信息披露等法定与内部程序。是否通过关联交易输送利益、隐匿关联关系、变相资金占用、虚****公司利益的情形。

三是风控合规机制运行有效性审查，检查合规审查、法律审核是否实质嵌入重大决策、重要合同签署的前置流程；风控预警是否有效触发与处置；重点关注是否存在职责交叉、各自为政或监管盲区，重大经营决策的合规审查意见是否实质出具并被采纳。

②财务资金管理审计。一是检查资产、负债、所有者权益、成本费用等会计要素的确认、计量与报告是否符合会计准则，成本费用的归集是否跨期，资产减值计提是否充分，往来款项是否可收回，是否存在账外资产负债、虚列支出、表外融资、财务报表失真等问题。二是检查资金支付审批、银行账户管理、票据与印鉴管理、库存现金管理是否严格执行规章制度；检查存货及预付款是否长期占用，是否存在资金挪用、资金体外循环、违规对外担保、账外账与“**库”、是否存贷双高等问题。

③工程建设及结算管理审计。一是审查招标范围、招标方式、组织形式是否符合规定，是否存在应招未招、化整为零规避招标、虚假招标、围标串标等情形；审查承包商、供应商及中介机构选取是否合规，资质业绩是否真实等问题；审查材料设备采购比价询价、甲供材料验收与核销管理情况，关注是否存在层层转包、违法分包及“以包代管”。

二是审查合同条款是否与招标文件及中标人投标文件的实质性内容一致，是否存在“阴阳合同”、背离实质性内容的补充协议；审查合同审批、备案、台账管理及履约评价情况，重点关注施工单位项目班子关键岗位人员到岗履职、分包及劳务用工管理、违约处理是否到位。

三是审查施工组织设计、开工报告等程序执行情况；以及质量安全责任制落实、监督检查及隐患整改闭环情况，质量问题、安全隐患是否整改到位；审查设计变更、工程洽商的真实性、必要性与审批权限，是否存在无依据变更、化整为零规避审批、虚增工程量等问题；审查工期延误责任划分与工期索赔；同时关注监理、造价咨询等参建单位是否履职到位、过程资料是否真实完整。

四是审查计量依据、计量规则执行及现场复核情况，核查工程量清单与现场实际的一致性，是否存在虚报工程量等问题；审查进度款支付与现场形象进度的匹配性，是否存在超结算、超支付、提前支付、无合同依据支付；审查终期结算办理时效，是否存在长期挂账未办结、已完未结、久拖不决等情形。

④外派高管履职情况审计。一是核查外派高管是否严格按照股东授权依法行使表决权、监督权，是否及时向我方股东报告企业重大经营、风险事项；重大事项报告是否及时、完整，有无瞒报、迟报重要信息。二是核查外派高管是否持续跟踪企业经营风险，对发现的重大管理缺陷、违规事项及时提示风险，并推动企业落实整改；评估履职成效，是否切实维护我方股东合法权益。三是核查外派高管职务消费是否符合规定，是否严格遵守中央八项规定精神；排查是否存在违规收受礼品礼金、违规获取工资外收入、利用职务便利谋取不当利益等廉洁风险。

⑤其他需要审计的事项。关注了解重大未决诉讼、仲裁、行政处罚、税务争议、资产减值、担保代偿、债务违约风险、安全环保事件及重大舆情等事项，是否已采取积极有效措施处理，是否影响股权权益；评估预计负债计提的充分性与信息披露的完整性；核查是否已采取积极有效措施妥善应对，以及对财务状况和持续经营的潜在影响。

（2）过程管理工作：开展访谈、资料取证，编制完整审计底稿；及时向发包人汇报重大风险事项；出具审计征求意见稿及审计报告，沟通交换意见；梳理问题清单，提出可落地整改建议；提供审计过程答疑支撑。

2.2 标段划分：1个标段。

2.3 服务期限：自合同签订并收到进场通知之日起60日历天完成全部审计工作并出具正式专项审计报告。

3.比选申请人资格要求

3.1 资格要求：

3.1.1在中华人民**国境内依法****事务所，持有合法有效的营业执照，****事务所执业许可证；如为分所参加比选的还须取得总所授权。

3.1.2近三年（2023年-2025年），在经营活动中，未因违法经营受到刑事处罚或者责令停产停业、吊销许可证或者执照等行政处罚。比选人指派的审计团队人员无违反相关法律法规、职业道德和执业准则的行为，且无其他不良从业记录、未受****行业协会的任何处罚。（提供承诺函）

3.1.3本次比选不接受联合体比选。

3.2 业绩要求：

近3 年（自2023年10月1日起至今），至少完成2个类似项目业绩；须提供合同、成果报告等证明材料。

3.3信誉要求：

3.3.1 在“信用中国”网站（http://www.****.cn/）中未被列入失信被执行人名单；

3.3.2 在国家企业信用信息公示系统（http://www.****.cn/）或其他认证系统（仅限国家企业信用信息公示系统中无法查询的有限合伙企业等适用）中未被列入严重违法失信企业名单；

3.3.3 在2023年1月1日至本项目比选截止日期间，比选申请人（单位）、法定代表人（或****人民法院生效判决或裁定认定为行贿犯罪的（包括行贿罪、单位行贿罪、对单位行贿罪、介绍贿赂罪等）。（提供承诺函）

3.3.4 近三年（2023年10月1日至本项目比选截止日），提供的中介服务未因重大执****省国资委通报（提供承诺函）。

注：上述信誉要求由投标人提交承诺函作为响应应答。

3.4 主要人员要求：

3.4.1 审计项目负责人1名，且为事务所员工，应具有中级及以上职称，且取得中国注册会计师（CPA），应具备8年以上审计相关工作经验，且具有2个类似项目经验。类似项目业绩是指：财务收支、经济责任、内部控制、工程审计等财务经济类专项审计（提供审计报告首页及签字页复印件、比选截止日所在月上月前6个月的社保缴纳证明复印件）

3.4.2 项目团队其他成员应不低于3****事务所员工，应具有中级及以上职称（或注册会计师），3年以上审计相关工作经验，至少参加过1个财务收支审计项目经验。（提供审计取证单等复印件、比选截止日所在月上月前6个月的社保缴纳证明复印件）

4.比选文件的获取

4.1 获取方式为：符合公告要求、有意愿参与的单位请自2026年11月13日至2026年11月17日09：00- 17：00（**时间，法定节假日除外）在**市天府一街535号两江国际A座34楼3403室获取（仅提供文件电子文档，请携带u盘），并同时报名获得比选资格。

获取比选文件时，申请人应提供营业执照、保密承诺书（见附件）、法定代表人身份证明或法人授权委托书（如提供授权委托书须提交经办人身份证复印件，以上资料均需加盖单位公章）。

4.2本项目比选公告的发布媒介：宏达集团官网（https://schongdagroup.com/3097/）及（https://www./）。

5.比选申请文件的递交

5.1比选申请文件递交的时间：2026年11月18日上午9:30-10:00时（**时间）。

5.2比选申请文件递交的地点：**市天府一街535号两江国际A座34楼。

5.3比选申请人在提交比选申请文件时，请携带法定代表人（单位负责人）身份证明或法定代表人授权委托书（加盖公章）。

5.4比选申请文件必须在规定的递交截止期前，送达比选人指定地点。比选申请文件签收后，一律不得更改或撤回。逾期送达的比选申请材料，比选人不予受理。

5.5比选申请文件概不退还。

6.联系方式

比选人：****

地址：**市高新区天府一街369号两江国际A座34楼

邮编：610000

联系人：张女士

联系电话：028-****1715

2026年11月12日